Slimmer belastingen plannen? Denk aan voorafbetalingen (en leen indien nodig).
Het gebeurt elk jaar weer: zelfstandigen en vennootschappen die vergeten vooraf belastingen te betalen, krijgen een forse belastingvermeerdering gepresenteerd. Goed nieuws: dat is perfect te vermijden. En zelfs als je het geld momenteel niet beschikbaar, is er een fiscaal slimme oplossing: de voorafbetalingslening.
Wat zijn voorafbetalingen en waarom zijn ze belangrijk?
Voorafbetalingen zijn vrijwillige voorschotten op jouw uiteindelijke belastingfactuur. Ze zijn niet verplicht, maar wie ze overslaat, riskeert een belastingvermeerdering. Voor inkomstenjaar 2025 bedraagt die 6,75%. Dat is iets lager dan de 9% van 2024, maar nog steeds geen bedrag om licht over te gaan.
Je kunt die vermeerdering vermijden door tijdig vooraf te betalen. Heeft jouw onderneming een boekjaar dat samenvalt met het kalenderjaar? Dan gelden deze vier belangrijke data:
- 10 april: 9% voordeel
- 10 juli: 7,5%
- 10 oktober: 6%
- 22 december: 4,5%
Hoe eerder je betaalt, hoe groter het voordeel.
Een concreet voorbeeld: voorkom 1.350 euro extra belasting.
Stel: jouw vennootschap verwacht voor boekjaar 2025 een belastingfactuur van 20.000 euro. Zonder voorafbetaling riskeer je een vermeerdering van 1.350 euro (20.000 x 6,75%).
Betaal je vóór 10 april al 75% (dus 15.000 euro), dan geniet je het volledige voordeel van 9% en vermijd je de vermeerdering volledig.
Mis je die eerste datum, dan moet je bij de tweede voorafbetaling al 18.000 euro neertellen om hetzelfde resultaat te bereiken.
Maar wat als je die som niet meteen hebt?
Geen probleem. Voor die situatie bestaat de voorafbetalingslening. Daarmee financier je jouw voorafbetaling via je bank, en spreid je de kosten over twaalf maanden. Zo behoud je jouw liquiditeit voor andere bedrijfsdoelen: voorraad, investeringen of een onverwachte kost.
Voorafbetalingsleningen zijn vaak goedkoper dan jouw kaskrediet: de rente bedraagt doorgaans ongeveer 3,5%. Bovendien regelt de bank alles voor jou, inclusief tijdige storting aan de fiscus. Je hoeft dus niets meer zelf op te volgen.
Wat levert dat nu écht op?
Terug naar ons voorbeeld: je betaalt geen 1.350 euro vermeerdering, maar leent 18.000 euro aan 3,5% rente. Dat kost je 630 euro aan interesten. Omdat die interesten aftrekbare beroepskosten zijn, recupereert jouw vennootschap via de vennootschapsbelasting 25% daarvan: 157,50 euro. Jouw netto kost bedraagt dus slechts 472,50 euro. Een pak voordeliger dan 1.350 euro.
Ook halverwege het jaar nog de moeite waard.
Ben je al een eindje in jouw boekjaar? Dan is het nog niet te laat om te profiteren van de volgende voorafbetaling. Veel ondernemers starten zelfs al in januari met een maandelijkse aflossing. Zo benutten ze het hoogste fiscale voordeel (9%) én de laagste rente op de lening. Een voorafbetalingslening is doorgaans snel rond bij jouw bank. De meeste financiële instellingen bieden er kant-en-klare oplossingen voor aan.
